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¿Cómo realizar un análisis de punto de equilibrio en Excel?

Author: Kelly Last Modified: 2025-06-03

El análisis de punto de equilibrio te ayuda a identificar el momento en que el beneficio neto es cero, es decir, cuando los ingresos totales igualan a los gastos totales. Esta herramienta es muy útil para fijar el precio de un nuevo producto si puedes prever tus costes y ventas.


Realizar un análisis de punto de equilibrio con la función Buscar objetivo

Supongamos que vas a vender un nuevo producto y conoces el coste variable por unidad y el coste fijo total. Ahora quieres prever los posibles volúmenes de ventas y fijar el precio del producto en función de ellos.

11. Crea una tabla sencilla y rellena los elementos con los datos proporcionados. Consulta la siguiente captura de pantalla:
apply formula to get the evenue, variable cost, and profit

22. Introduce las fórmulas adecuadas para calcular los ingresos, el coste variable y el beneficio. Consulta la captura de pantalla anterior:
Ingresos = Precio unitario x Unidades vendidas
Costes variables = Coste por unidad x Unidades vendidas
Beneficio = Ingresos – Coste variable – Costes fijos

33. Haz clic en la pestaña Datos > Análisis Y si > Buscar objetivo.
go to Goal Seek feature and set the options in the dialog box

44. En el cuadro de diálogo Buscar objetivo que se abre, realiza lo siguiente (consulta la captura de pantalla anterior):
(1) Especifica la opción Definir celda como la celda de Beneficio, en nuestro caso es la Celda B7;
(2) Especifica la opción A valor como 0;
(3) Especifica la opción Cambiando la celda como la celda de Precio unitario, en nuestro caso es la Celda B1.
(4) Haz clic en Aceptar para continuar.

55. A continuación, aparecerá el cuadro de diálogo Estado de Buscar objetivo. Por favor, haz clic en el botón Aceptar para aplicar los cambios.
click OK button

Ahora el Precio unitario cambia de40 a31,579 y el beneficio neto pasa a ser0. Por lo tanto, si prevés un volumen de ventas de50, el Precio unitario no puede ser inferior a31,579; de lo contrario, se producirán pérdidas.

Descargar plantilla de punto de equilibrio avanzada

http://office.microsoft.com/en-us/templates/breakeven-analysis-TC001116512.aspx
http://office.microsoft.com/en-us/templates/break-even-analysis-TC001017515.aspx

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Realizar un análisis de punto de equilibrio con fórmula

Además de la función Buscar objetivo, también podemos utilizar una fórmula para realizar fácilmente el análisis de punto de equilibrio en Excel.

1. Crea una tabla sencilla y rellena los elementos con los datos proporcionados. En este método, suponemos que el beneficio es0 y que ya hemos previsto las unidades vendidas, el coste por unidad y los costes fijos. Consulta la siguiente captura de pantalla:

22. En la tabla, escribe la fórmula =B6/B2+B4 en la Celda B1 para calcular el Precio unitario, escribe la fórmula =B1*B2 en la Celda B3 para calcular los ingresos, y escribe la fórmula =B2*B4 en la Celda B5 para los costes variables. Consulta la siguiente captura de pantalla:
apply the formulas to corresponding results

A partir de aquí, cuando modifiques cualquiera de los valores previstos de unidades vendidas, coste por unidad o costes fijos, el valor del Precio unitario se actualizará automáticamente. Consulta la captura de pantalla anterior:

Consejo: Guarda un rango como entrada de AutoTexto (manteniendo los formatos de celda y fórmulas) para reutilizarlo en el futuro
Puede resultar muy tedioso referenciar celdas y aplicar varias fórmulas cada vez que realices el análisis de punto de equilibrio. Kutools para Excel ofrece una solución práctica con la función AutoTexto que te permite guardar el rango como una entrada de AutoTexto, manteniendo los formatos de celda y las fórmulas del rango. Así, podrás reutilizar este rango con un solo clic en cualquier libro de trabajo.


Save a range as AutoText by kutools


Realizar un análisis de punto de equilibrio con gráfico

Si ya tienes registrados los datos de ventas, también puedes realizar el análisis de punto de equilibrio mediante un gráfico en Excel. Este método te guiará para crear fácilmente un gráfico de punto de equilibrio.

11. Prepara una tabla de ventas como se muestra en la siguiente captura de pantalla. En nuestro caso, asumimos que las unidades vendidas, el coste por unidad y los costes fijos son constantes, y necesitamos realizar el análisis de punto de equilibrio en función del precio unitario.
Prepare a sales table

22. Completa la tabla como se muestra a continuación:
(1) En la Celda E2, escribe la fórmula =D2*$B$1y arrastra el controlador de Autorrelleno hacia abajo hasta el Rango E2:E13;
(2) En la Celda F2, escribe la fórmula =D2*$B$1+$B$3y arrastra el controlador de Autorrelleno hacia abajo hasta el Rango F2:F13;
(3) En la Celda G2, escribe la fórmula =E2-F2y arrastra el controlador de Autorrelleno hacia abajo hasta el Rango G2:G13.
apply formulas to get the corresponding results
Hasta aquí, hemos preparado los datos de origen para el gráfico de punto de equilibrio que crearemos a continuación. Consulta la siguiente captura de pantalla:
drag and fill the formulas to other cells

33. En la tabla, selecciona simultáneamente las columnas de Ingresos, Costes y Beneficio, y luego haz clic en Insertar > Insertar gráfico de líneas o de áreas > LíneaConsulta la captura de pantalla:
click to insert Line chart

44. Ahora se ha creado un gráfico de líneas. Haz clic con el botón derecho en el gráfico y selecciona Seleccionar datos en el menú contextual. Consulta la siguiente captura de pantalla:
select Select Data from the context menu

5. En el cuadro de diálogo Seleccionar origen de datos, realiza lo siguiente:
(1) En la sección Rango de nombres de la serie selecciona una de las series según lo necesites. En mi ejemplo, selecciono la serie Ingresos ;
(2) Haz clic en el botón Editar en la sección Etiquetas del eje horizontal (categoría) ;
(3) En el cuadro de diálogo de Etiquetas de eje que aparece, especifica la columna de Precio unitario (excepto el nombre de la columna) como rango de etiquetas de eje;
(4) Haz clic en Aceptar > Aceptar para guardar los cambios.
set options in the Select Data Source dialog box

Ahora, en el gráfico de punto de equilibrio, verás que el punto de equilibrio se produce cuando el precio es igual a36, como se muestra en la siguiente captura de pantalla:
break-even point occurs when meet the criteria

De manera similar, también puedes crear un gráfico de punto de equilibrio para analizar el punto de equilibrio en función de las unidades vendidas, como se muestra en la siguiente captura de pantalla:
create a break-even chart to analyze the break-even point

Exporta/guarda fácilmente una selección como archivos PDF/CSV/TEXT/HTML independientes en Excel

Por ejemplo, cuando termines tu análisis de punto de equilibrio en Excel, es posible que quieras presentar este análisis. En este caso, puedes utilizar la función Exportar rango a archivo de Kutools para Excel para exportar rápidamente la selección como un archivo PDF independiente, archivo HTML, archivo CSV, archivo de texto, etc.


save selection as separate PDF/CSV/TEXT/HTML files by kutools

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